Leasing ή αγορά αυτοκινήτου: τι συμφέρει;

Leasing στην Ελλάδα: δύο διαφορετικές συμβάσεις

Στην αγορά λες «leasing» σε κάθε μίσθωση αυτοκινήτου με μηνιαίο μίσθωμα. Νομικά είναι δύο διαφορετικά πράγματα, και η διαφορά σου λέει τι θα έχεις στο τέλος.

Η χρηματοδοτική μίσθωση έχει δικό της νόμο, τον ν. 1665/1986 (ΦΕΚ Α΄ 194/1986). Ο εκμισθωτής σού παραχωρεί τη χρήση για μίσθωμα και σου δίνει συγχρόνως δικαίωμα να αγοράσεις ή να ανανεώσεις:

Δικαίωμα σημαίνει επιλογή, όχι υποχρέωση: ο νόμος δεν σε κάνει ιδιοκτήτη από την υπογραφή· γίνεσαι, αν ασκήσεις το δικαίωμα αγοράς.

Η μακροχρόνια μίσθωση είναι, όπως την περιγράφουν οι προσφορές της αγοράς, μίσθωμα για συγκεκριμένα έτη και χιλιόμετρα, με παράδοση του αυτοκινήτου στο τέλος. Δεν βρήκαμε ειδικό νόμο· τους όρους τούς γράφει η σύμβαση και το πακέτο (ασφάλεια, service, ελαστικά) αλλάζει από προσφορά σε προσφορά.

Στο όνομα ποιου βγαίνει η άδεια κυκλοφορίας

Στη χρηματοδοτική μίσθωση η άδεια βγαίνει στο όνομά σου, όχι της εταιρείας, σύμφωνα με εγκύκλιο του Υπουργείου Μεταφορών του 2015. Δεν βρήκαμε νεότερο κείμενο που να την αλλάζει, αλλά πριν υπογράψεις ρώτα την Περιφερειακή Υπηρεσία Μεταφορών:

Στις παρατηρήσεις γράφεται ότι η χρήση παραχωρήθηκε με leasing. Όταν λήξει η σύμβαση και δεν αγοράσεις ούτε ανανεώσεις, η άδεια παύει να ισχύει αυτοδικαίως. Το κείμενο της εγκυκλίου το βρήκαμε σε αντίγραφο και δεν ξέρουμε αν άλλαξε μετά τον νέο ΚΟΚ: ζήτα επιβεβαίωση από την Περιφερειακή Υπηρεσία Μεταφορών.

Αφού η άδεια είναι στο όνομά σου, οι κλήσεις και οι έλεγχοι πιθανότατα φτάνουν σε σένα: είναι δική μας ανάγνωση, γιατί ο ΚΟΚ (ν. 5209/2025) μιλά για τον «φερόμενο ως ιδιοκτήτη» και δεν ορίζει ρητά τον μισθωτή. Ο ΚΟΚ λέει ρητά ότι η δήλωση του πραγματικού οδηγού σε 7 ημέρες ισχύει και για το leasing, δες πώς πληρώνεις ή αμφισβητείς μια κλήση από κάμερα. Στον δρόμο, ο οδηγός αυτοκινήτου leasing φέρει μόνο αντίγραφο της άδειας και δεν χρειάζεται μαζί το ασφαλιστήριο ούτε την απόδειξη των τελών (άρθρο 103 ΚΟΚ).

Για τη μακροχρόνια μίσθωση η εγκύκλιος δεν λέει τίποτα: ρώτα τον εκμισθωτή ποιος γράφεται στην άδεια και κράτα την απάντηση γραπτή.

Ποιος πληρώνει τέλη, ΚΤΕΟ, ασφάλεια και service

Ο νόμος ρυθμίζει λίγα από αυτά· τα υπόλοιπα τα ορίζει η σύμβαση.

Δες πότε περνάς ΚΤΕΟ. Χωρίς ισχύον ΚΤΕΟ το πρόστιμο είναι 150 € και επιβάλλεται στον ιδιοκτήτη του οχήματος (άρθρο 90 §4 ΚΟΚ): με leasing, γράψε στη σύμβαση ποιος πηγαίνει το αυτοκίνητο.

Για την ασφάλιση εξηγούμε μόνο τι απαιτεί ο νόμος, χωρίς ασφαλιστές και τιμές. Αν το μίσθωμα την περιλαμβάνει, ζήτα γραπτά τι καλύπτει: η υποχρεωτική αστική ευθύνη είναι άλλο από την κάλυψη ζημιών στο δικό σου αυτοκίνητο, όπως εξηγεί η μικτή ασφάλιση.

ΦΠΑ και φόροι: τι ισχύει για επιχείρηση και ελεύθερο επαγγελματία

Αν είσαι ιδιώτης, δεν εκπίπτεις τίποτα ούτε με αγορά ούτε με leasing. Ο ΦΠΑ είναι κόστος και στις δύο: ο ν. 1665/1986 δεν τον απαλλάσσει από το μίσθωμα (άρθρο 6 §1), και ο γενικός συντελεστής είναι 24 %. Σύγκρινε τιμές με ΦΠΑ.

Αν έχεις επιχείρηση, ο Κώδικας ΦΠΑ (ν. 5144/2024, άρθρο 35 §4ε) δεν δίνει έκπτωση φόρου εισροών για επιβατικά ΙΧ έως εννέα θέσεων, ούτε για την αγορά ούτε για τη μίσθωση, τα καύσιμα, τις επισκευές και την κυκλοφορία τους. Η εξαίρεση είναι στενή:

Για το επιβατικό ΙΧ, λοιπόν, ο ΦΠΑ δεν ξεχωρίζει το leasing από την αγορά. Για φορτηγό ή van ρώτα λογιστή.

Στον φόρο εισοδήματος, στη χρηματοδοτική μίσθωση που ακολουθεί τα ΔΠΧΑ ή τα ΕΛΠ τις φορολογικές αποσβέσεις τις εκπίπτει ο μισθωτής, όχι ο εκμισθωτής (ν. 4172/2013, άρθρο 24 §1). Πόσο από το μίσθωμα και τα καύσιμα εκπίπτει εξαρτάται από τον τύπο και τη χρήση του οχήματος: δεν το επαληθεύσαμε σε επίσημο κείμενο, άρα Υπό επιβεβαίωση. Ζήτα από τον λογιστή υπολογισμό και για τις δύο λύσεις. Για τα ηλεκτρικά και υβριδικά δες τι αλλάζει στα τέλη και στο κόστος.

Πώς συγκρίνεις το κόστος χωρίς φανταστικές τιμές

Σύγκρινε το συνολικό κόστος για τον ίδιο χρόνο και τα ίδια χιλιόμετρα. Για τις μεγάλες γραμμές (μίσθωμα, τόκοι, αξία μεταπώλησης) δεν υπάρχει επίσημη τιμή, οπότε δίνουμε τη μέθοδο και μόνο τους επίσημους αριθμούς.

• Αγορά: τιμή αγοράς + κόστος δανείου, αν δανειστείς + τέλη, ασφάλεια, service και ΚΤΕΟ για τα έτη που το κρατάς − τιμή που θα το πουλήσεις.
• Leasing: προκαταβολή + όλα τα μισθώματα με ΦΠΑ + ό,τι δεν περιλαμβάνεται στο μίσθωμα + πιθανές χρεώσεις χιλιομέτρων, φθοράς ή πρόωρης λήξης + τίμημα, αν ασκήσεις δικαίωμα αγοράς.

Από τις γραμμές που έχουν επίσημο ποσό, οι δύο που ξεχωρίζουν είναι τα τέλη και το ΚΤΕΟ. Τα τέλη κυκλοφορίας είναι σχετικά μικρό ποσό στα περισσότερα επίπεδα CO2, όπως δείχνει ο πίνακας της κλίμακας WLTP (από 0,64 € ανά γραμμάριο στα 123 g/km έως 1,87 € στα 209 g/km):

Αν μια προσφορά προβάλλει τα τέλη ως μεγάλο όφελος, υπολόγισε το δικό σου CO2 με το εργαλείο τέλη κυκλοφορίας. Στο ΚΤΕΟ, με σύμβαση 4 ετών ο πρώτος έλεγχος πέφτει στη λήξη. Για την αγορά μεταχειρισμένου δες το πραγματικό κόστος αγοράς μεταχειρισμένου.

Πότε ταιριάζει κάθε λύση

Αν το αυτοκίνητο είναι ηλεκτρικό, η σύμβαση leasing μετράει στο πρόγραμμα επιδότησης όταν είναι τουλάχιστον 36 μηνών: δες Κινούμαι Ηλεκτρικά: ποσά, όροι και προθεσμία. Αν προτιμάς μεταχειρισμένο, δες τι ελέγχεις πριν πληρώσεις· αν το πουλήσεις αργότερα, τι κάνεις ως πωλητής.

Τι ελέγχεις στη σύμβαση πριν υπογράψεις

• Τίτλος: χρηματοδοτική ή μακροχρόνια μίσθωση; Αν υπάρχει δικαίωμα αγοράς, ζήτα την τιμή του γραπτά.
• Εκμισθωτής: στη χρηματοδοτική, εταιρεία leasing με άδεια της Τράπεζας της Ελλάδος ή πιστωτικό ή χρηματοδοτικό ίδρυμα (άρθρο 2).
• Τιμή: με ΦΠΑ ή χωρίς; Τι γίνεται με την προκαταβολή στη λήξη;
• Περιεχόμενο μισθώματος: τέλη, ασφάλεια (ποιες καλύψεις), service, ελαστικά, οδική βοήθεια.
• Όρια και χρεώσεις: χιλιόμετρα, φθορά, καθυστέρηση πληρωμής, πρόωρη λήξη.
• Μεταβίβαση της σύμβασης: σε τρίτο μόνο με έγγραφη συναίνεση της εκμισθώτριας (άρθρο 3 §4).

Δες επίσης: αυτοκίνητο με γραμμάτια ή δόσεις από τον πωλητή: τι διαφέρει από το leasing.

Συχνές ερωτήσεις